- Analyse financière et diagnostic financier - Équilibres bilantiels (FRN, BFR, Trésorerie), endettement net et ratios d'analyse financière. Savoir analyser la structure financière, la liquidité et la solvabilité.
- Cash Flow opérationnel - Savoir calculer et analyser le Cash Flow et le Free Cash Flow en méthode directe et indirecte. Savoir faire des prévisions. Pilotage et optimisation du cash et du BFR - Savoir calculer les cash flows - Savoir établir des positions de trésorerie - €/devises - Savoir calculer et interpréter les principaux ratios de rotation de l'actif circulant (DSO, DPO, DII) - Savoir élaborer et rapprocher les prévisions de trésorerie - Maîtriser les méthodes d'optimisation de la trésorerie et du BFR en lien avec les opérationnels
- Comptabilité analytique et coûts de revient - Connaître la comptabilité analytique, l'analyse en coûts directs/indirects et les calculs de coût de revient, activity based costing et activity based management
- Consolidation - Connaître les principes & méthodes de la consolidation (Intégration globale - Mise en équivalence) Savoir analyser les comptes consolidés.
- Cycles ventes et prix de vente - Connaître les principes et schémas comptables (inventaire, cut-off, engagement, provision,…)
- Engagements hors bilan - Engagements hors bilan
- Etats financiers et annexes - Connaître le bilan, le compte de résultat, le tableau de flux, le tableau de variation des capitaux propres, les OCI, l'annexe
- Information financière et document de référence universel - Présenter les analyses de compte et les reportings comptables et financiers semestriels et annuels, l'information trimestrielle, l'information sectorielle. Connaitre le contenu et savoir lire le Document de référence.
- Titres et marchés financiers - Notions de coût de l'argent, liquité, inflation, capitalisation, actualisation, calculs d'intérêts, calculs actuariels
Fondamentaux
Public visé
- Managers non-financiers
- Membres du département communication financière
- Membres du département juridique
- Membres non financiers des comités de direction
- Utilisateurs des états financiers
2 jours
Formation finance pour non financiers
Pré-requis
Aucun niveau de connaissance préalable n’est requis.
Objectifs
◗ S’approprier les règles d’élaboration des comptes.
◗ Traduire économiquement les principales transactions de l’entreprise.
◗ Interpréter les états financiers et les principaux agrégats utilisés.
◗ Différencier le résultat et la trésorerie.
◗ Renforcer la qualité des échanges entre opérationnels et financiers.
Programme de la formation
◗ Comprendre le rôle de la comptabilité et des états financiers
– La comptabilité comme langage commun et outil de communication
– Les différents types de comptabilités et leurs usages
✔ COMPRENDRE | Illustration : panorama des rôles comptables dans l’entreprise
◗ Faire le lien entre business model et logique financière
– Cycle financier de l’entreprise : lien entre capitaux investis, capitaux employés, chiffre d’affaires, rentabilité et cash
– Distinction entre les parties prenantes et leurs attentes financières
– Notions de rentabilité, risque, structure de financement
✔ COMPRENDRE | Illustration : schéma de cycle financier et modèle économique
✔ ÉVALUER | Quiz : à votre avis… Qui supporte le plus de risque, entre prêteur et actionnaire ?
◗ Connaître les grands principes comptables
– Principe de la comptabilité d’engagement et de rattachement des charges aux produits
– Quand appliquer les normes locales et les normes IFRS ?
◗ Lire et interpréter un bilan
– Définition, logique et structure du bilan
– Équilibre actif/passif, capitaux propres et financement
– Immobilisations, BFR, dette et capitaux propres : lecture patrimoniale de l’entreprise
✔ APPLIQUER | Cas pratique fil rouge : réaliser le bilan de la société de Nicolas
✔ COMPRENDRE | Lecture commentée des principaux postes du bilan
◗ Comprendre le compte de résultat et les indicateurs de performance
– Construction d’un compte de résultat par nature et par destination
– Lecture des marges et résultats : marge brute, résultat opérationnel (EBIT)
– EBE, EBITDA : quelle utilité ?
– Lien entre bilan et compte de résultat
✔ COMPRENDRE | Analyse de cas : lecture commentée d’un compte de résultat
✔ APPLIQUER | Cas pratique : analyser la performance d’une entreprise à partir des SIG
✔ APPLIQUER | Cas pratique fil rouge : réaliser le bilan et le compte de résultat de la société de Nicolas
◗ Faire le lien entre résultat, cash et pilotage
– Éléments cash et non cash : où passe l’argent des amortissements et des provisions ?
– Marge brute d’autofinancement (MBA), variation de BFR et autres éléments d’exploitation
– Cash-flow libre (free cash-flow) : indicateur-clé de pilotage
✔ COMPRENDRE | Lecture commentée d’un tableau des flux de trésorerie
✔ APPLIQUER | Cas pratique fil rouge : réaliser le tableau des flux de trésorerie de la société de Nicolas
✔ ÉVALUER | Quiz : à votre avis… une entreprise bien gérée n’a pas de dette ?
Pourquoi choisir cette formation ?
Chaque action ou décision a un impact économique et financier, qui est répercuté dans les états financiers de l’entreprise.
Comprendre et analyser la performance financière de l’entreprise nécessite de comprendre et de situer l’impact financier des actions de chacun.
Cette formation permet d’identifier ses leviers d’action et de positionner sa contribution à la performance financière.
Méthode pédagogique et modalités d’évaluation
Avant la formation : recueil de vos attentes depuis votre espace web 15 jours avant le début de la formation et auto-diagnostic de vos compétences.
Méthodes pédagogiques : une diversité de méthodes pédagogiques pour répondre aux différents profils d’apprentissage, encourager la participation active et consolider les acquis par l’expérimentation et la pratique.
Supports pédagogiques : support d’animation, apports documentaires (fiches de synthèse, tableaux…) et autres ressources disponibles dans votre espace.
Pendant la formation : alternance de développements théoriques et d’illustrations tirées de cas réels. Une mise en situation des participants est proposée. De nombreux cas pratiques permettent de valider l’acquisition des compétences au fur et à mesure de la formation.
Suivi et évaluation de la formation : feuille d’émargement et attestation de fin de formation. Évaluation à chaud et à froid assurée par la solution LearnEval.
Prix
1 860 € HT
Témoignages
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Jonathan C.
Entreprise
Formation