Fundamentals
Target audience
- Comptables en charge des fournisseurs et des frais généraux
3 day
New training
Formation liasse fiscale
Prerequisites
il est nécessaire de disposer des bases de la comptabilité générale
Objectives
◗ Appliquer les principes de base de l’établissement de la liasse fiscale.
◗ Établir l’ensemble des 18 feuillets fondamentaux de la liasse fiscale.
◗ Identifier les liaisons existant entre les états afin d’effectuer les différents contrôles de validité.
◗ Interpréter les aspects fiscaux liés à ces supports.
Training program
◗ Présentation des différentes liasses selon la nature juridique et la taille des sociétés
– Liasses récapitulatives 2065 ou 2031 et annexes selon le statut fiscal des sociétés
– Spécificité du régime simplifié : états 2033-A et suivants
◗ Obligations des sociétés passibles de l’Impôt sur les Sociétés (IS)
– Rappel des obligations comptables à la tenue de la comptabilité
– Souscription de la déclaration des résultats : imprimé n° 2065 et annexes n° 2065 bis et 2065 ter
• formulaire papier ou transmission électronique ?
• délai de souscription
◗ Les documents à joindre à la déclaration des résultats
– Tableaux comptables
• bilan actif n°2050
• bilan passif avant répartition n°2051
• compte de résultat de l’exercice (en liste) n°2052 et 2053
• immobilisations n°2054
• amortissements n°2055
• provisions n°2056
• état des échéances des créances et des dettes à la clôture de l’exercice n°2057
✔ APPLIQUER | Cas pratiques
– Tableaux fiscaux
• détermination du résultat fiscal n°2058-A : examen détaillé des principales charges réintégrables et des produits déductibles, calcul de l’impôt sur les sociétés selon la taille des entreprises, méthodologie d’établissement de la liasse n°2058-A
• déficits et provisions non déductibles n°2058-B : transfert des imputations de crédit d’impôt de l’état récapitulatif n°2065 sur l’état n°2058-B
• tableau d’affectation du résultat et renseignements divers n°2058-C
• détermination des plus et moins values n°2059-A à 2059-D
• détermination de la valeur ajoutée produite n°2059-E
• composition du capital social n°2059-F
• filiales et participations n°2059-G
• points de vigilance lors des contrôles fiscaux informatisés et exploitation du FEC
– Limitations des reports déficitaires et règles sur les plus-values sur titres de participation
✔ APPLIQUER | Cas pratique
– Autres documents à produire
• relevé détaillé des frais généraux
• compte-rendus ou extraits des délibérations des conseils d’administration et des assemblées d’actionnaires
• détail des produits à recevoir et charges à payer
• conservation et traçabilité des justificatifs en environnement dématérialisé
– Les feuillets spécifiques aux groupes
• liasses d’intégration : 2029 B, 2058 A BIS, 2058 B BIS, 2058 CG, 2058 DG, 2058 ER, 2058 RG, 2058 SG, 2058 TS
✔ ÉVALUER | Quiz et illustration des différents thèmes abordés à partir de documents réels
✔ APPLIQUER | Étude d’un cas de synthèse à partir de documents réels
Why choose this course?
L’établissement de la liasse fiscale est une étape essentielle de la clôture des comptes et de la communication des résultats à l’administration fiscale.
Cette formation aide à maîtriser les principaux imprimés fiscaux, déterminer le résultat fiscal et sécuriser les contrôles pour produire une liasse conforme.
Teaching and assessment methods
Before the training: Submit your expectations via your online portal 15 days before the training begins and complete a self-assessment of your skills.
Teaching Methods: A variety of teaching methods to cater to different learning styles, encourage active participation, and reinforce learning through experimentation and practice.
Educational materials: presentation materials, reference materials (summary sheets, tables, etc.), and other resources available in your account.
During the training: theoretical concepts are alternated with examples drawn from real-life cases. Participants are given the opportunity to engage in role-playing exercises. Numerous practical exercises allow participants to demonstrate their mastery of the skills as the training progresses.
Training monitoring and evaluation: attendance sheet and certificate of completion. Immediate and post-training evaluations conducted using the LearnEval platform.
Price
2 105 € HT