Fondamentaux
Public visé
- Comptables en charge des fournisseurs et des frais généraux
3 jours
Nouvelle formation
Formation liasse fiscale
Pré-requis
il est nécessaire de disposer des bases de la comptabilité générale
Objectifs
◗ Appliquer les principes de base de l’établissement de la liasse fiscale.
◗ Établir l’ensemble des 18 feuillets fondamentaux de la liasse fiscale.
◗ Identifier les liaisons existant entre les états afin d’effectuer les différents contrôles de validité.
◗ Interpréter les aspects fiscaux liés à ces supports.
Programme de la formation
◗ Présentation des différentes liasses selon la nature juridique et la taille des sociétés
– Liasses récapitulatives 2065 ou 2031 et annexes selon le statut fiscal des sociétés
– Spécificité du régime simplifié : états 2033-A et suivants
◗ Obligations des sociétés passibles de l’Impôt sur les Sociétés (IS)
– Rappel des obligations comptables à la tenue de la comptabilité
– Souscription de la déclaration des résultats : imprimé n° 2065 et annexes n° 2065 bis et 2065 ter
• formulaire papier ou transmission électronique ?
• délai de souscription
◗ Les documents à joindre à la déclaration des résultats
– Tableaux comptables
• bilan actif n°2050
• bilan passif avant répartition n°2051
• compte de résultat de l’exercice (en liste) n°2052 et 2053
• immobilisations n°2054
• amortissements n°2055
• provisions n°2056
• état des échéances des créances et des dettes à la clôture de l’exercice n°2057
✔ APPLIQUER | Cas pratiques
– Tableaux fiscaux
• détermination du résultat fiscal n°2058-A : examen détaillé des principales charges réintégrables et des produits déductibles, calcul de l’impôt sur les sociétés selon la taille des entreprises, méthodologie d’établissement de la liasse n°2058-A
• déficits et provisions non déductibles n°2058-B : transfert des imputations de crédit d’impôt de l’état récapitulatif n°2065 sur l’état n°2058-B
• tableau d’affectation du résultat et renseignements divers n°2058-C
• détermination des plus et moins values n°2059-A à 2059-D
• détermination de la valeur ajoutée produite n°2059-E
• composition du capital social n°2059-F
• filiales et participations n°2059-G
• points de vigilance lors des contrôles fiscaux informatisés et exploitation du FEC
– Limitations des reports déficitaires et règles sur les plus-values sur titres de participation
✔ APPLIQUER | Cas pratique
– Autres documents à produire
• relevé détaillé des frais généraux
• compte-rendus ou extraits des délibérations des conseils d’administration et des assemblées d’actionnaires
• détail des produits à recevoir et charges à payer
• conservation et traçabilité des justificatifs en environnement dématérialisé
– Les feuillets spécifiques aux groupes
• liasses d’intégration : 2029 B, 2058 A BIS, 2058 B BIS, 2058 CG, 2058 DG, 2058 ER, 2058 RG, 2058 SG, 2058 TS
✔ ÉVALUER | Quiz et illustration des différents thèmes abordés à partir de documents réels
✔ APPLIQUER | Étude d’un cas de synthèse à partir de documents réels
Pourquoi choisir cette formation ?
L’établissement de la liasse fiscale est une étape essentielle de la clôture des comptes et de la communication des résultats à l’administration fiscale.
Cette formation aide à maîtriser les principaux imprimés fiscaux, déterminer le résultat fiscal et sécuriser les contrôles pour produire une liasse conforme.
Méthode pédagogique et modalités d’évaluation
Avant la formation : recueil de vos attentes depuis votre espace web 15 jours avant le début de la formation et auto-diagnostic de vos compétences.
Méthodes pédagogiques : une diversité de méthodes pédagogiques pour répondre aux différents profils d’apprentissage, encourager la participation active et consolider les acquis par l’expérimentation et la pratique.
Supports pédagogiques : support d’animation, apports documentaires (fiches de synthèse, tableaux…) et autres ressources disponibles dans votre espace.
Pendant la formation : alternance de développements théoriques et d’illustrations tirées de cas réels. Une mise en situation des participants est proposée. De nombreux cas pratiques permettent de valider l’acquisition des compétences au fur et à mesure de la formation.
Suivi et évaluation de la formation : feuille d’émargement et attestation de fin de formation. Évaluation à chaud et à froid assurée par la solution LearnEval.
Prix
2 105 € HT