Formation Instruments à terme

Pré-requis

Cette formation ne nécessite pas de pré-requis, car elle explicite le fonctionnement et la valorisation des instruments financiers dérivés de couverture préalablement à leur comptabilisation. Les personnes manipulant habituellement les principaux dérivés n’ont pas besoin de suivre le 1er jour de cette formation. Pour vous inscrire uniquement à la seconde journée, contactez-nous (prix : 1 150 € HT).

Objectifs

– Comprendre le fonctionnement et les modes d’utilisation des principaux instruments financiers dérivés utilisés en entreprise (forwards, swaps, options, …)

– Identifier les stratégies de couverture, d’optimisation ou spéculatives

– Connaître le traitement comptable de ces opérations selon les normes comptables françaises

Contenu

JOUR 1 – Les instruments financiers dérivés en couverture des risques de change, taux et matières premières et leur application dans l’entreprise

– Fonctionnement des dérivés simples (achats/ventes à terme, swaps, …)
– Les options (vanille, tunnels, accumulateurs, …)
– Les stratégies de couverture des transactions fermes et des risques potentiels
– Adaptation des stratégies quand les risques changent (délais, montants, …)
– Les principes de valorisation des instruments
– Comment vérifier l’efficacité des opérations de couverture

Jour 2 – Comptabilisation des instruments dérivés et des couvertures en normes françaises

>- Les opérations de couverture, avec ou sans prise de risque, les stratégies d’optimisation et les positions ouvertes isolées (POI)

– Les différents traitements comptables : les effets de symétrie recherchés
– Les différences avec le traitement précédent

> La notion de position globale de change ou sur matière première

> Le formalisme et les annexes

– Comment réunir les informations à porter en annexe : juste valeur des dérivés, types de produits, sous-jacents…

Pourquoi choisir cette formation ?

Le règlement ANC 2015-05 est entré en application en 2017. Il a modifié de façon significative le traitement des instruments financiers dérivés et des opérations de couverture, sans pour autant imposer toutes les contraintes des normes IFRS. Cette formation pratique intensive permet de faire le point sur les principaux instruments de couverture et de comptabiliser les transactions conformément au règlement ANC, aussi bien dans les comptes individuels que consolidés.

Méthode pédagogique et modalités d’évaluation

Avant : quiz d’auto-évaluation

Pendant la session : développements techniques accompagnés d’illustrations tirées de situations réelles et de nombreux cas pratiques (incluant les schémas comptables). Quiz interactif permettant de valider l’acquisition des connaissances.

Après : apports documentaires et vidéo pédagogique.
L’animateur est disponible pour répondre à toute question relevant de la formation.

Formations générales | FinHarmony Conseil & Formation

Consultez notre catalogue de formation dans son intégralité.

Prix

2 200 € HT

Médias

Témoignages

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