Formation analyse des comptes consolidés

Pré-requis

Il est conseillé de connaître les états financiers sociaux.

Analyse financière – Niveau 1 – Lire et comprendre les états financiers [FHANFI]

Analyse financière

2 jours

Comprendre et mettre en œuvre

1860€ HT

Objectifs

◗ Acquérir les spécificités et la terminologie des comptes consolidés

◗ Interpréter les états financiers consolidés selon le référentiel français ANC 2020-01 ou international (IFRS)

◗ Identifier les impacts des options comptables et des retraitements sur les comptes consolidés

◗ Mener une première analyse financière

Contenu de la formation analyse financière

◗ Comprendre la logique et les enjeux de la consolidation

– Qui consolide ? Pour quelles raisons ?
– Identifier le référentiel utilisé
– Les fondamentaux des IFRS – L’impact des IFRS sur les groupes européens
– Comptes consolidés et comptes sociaux : quelles différences de présentation et quels impacts sur les ratios et l’analyse ?
– Comment comprendre et traiter les autres éléments du résultat global (OCI) ?

✔ ÉVALUER | Quiz : à votre avis… Pourquoi consolider ? Et pour qui ?

◗ Comprendre les impacts de la consolidation sur l’analyse

– Enjeux et points de vigilance lors de l’analyse financière de comptes consolidés
• Connaître les étapes clefs du processus de consolidation
• Ne pas confondre intérêts et contrôle
• Comprendre le périmètre analysé
• Comprendre les impacts des méthodes de consolidation sur les états financiers
• Être vigilant sur les retraitements de consolidation

✔ COMPRENDRE | Schéma : lien entre niveau de contrôle et méthode de consolidation
✔ APPLIQUER | Cas pratique : passer des comptes sociaux aux comptes consolidés
✔ APPLIQUER | Cas pratique : identifier les impacts des méthodes de consolidation sur les états financiers
✔ ÉVALUER | Quiz sur le périmètre de consolidation
✔ COMPRENDRE | Brainstorming : quels sont les enjeux de chaque étape du processus de consolidation pour l’analyste?

◗ Traiter les regroupements d’entreprise

– Calcul du goodwill et suivi dans le temps
– Le traitement du PPA (Purchase Price Allocation) et les impacts sur les états financiers

✔ APPLIQUER | Cas pratique : calcul du goodwill en normes françaises et en IFRS
✔ APPLIQUER | Cas pratique : comptabilisation d’une acquisition dans les comptes consolidés

◗ Points techniques : identifier les points de vigilance et les enjeux pour l’analyste

– Distinction OPEX/CAPEX
– La capitalisation des contrats de location
– Challenger les tests de dépréciation
– À quel moment comptabiliser une provision?
– Le traitement des avantages postérieurs à l’emploi
– Interpréter la preuve d’impôt

✔ ÉVALUER | Quiz d’évaluation d’acquisition des connaissances

– Identifier les décalages entre résultat comptable et flux de trésorerie
– Faire le lien entre cycle financier et TFT
– Comprendre la génération et la consommation de cash

✔ COMPRENDRE | Brainstorming : quels sont les principaux flux non cash impactant les postes bilantiels et ne devant pas impacter le TFT ?
✔ APPLIQUER | Cas pratique : analyse d’un tableau de flux de trésorerie

Pourquoi choisir cette formation analyse financière ?

Par rapport aux comptes sociaux, les différences introduites par les techniques de consolidation et par les normes IFRS sont nombreuses. Les comprendre est le préalable indispensable à l’analyse financière des comptes consolidés. Par ailleurs, les impacts peuvent être très différents d’un groupe à l’autre. Cette formation livre les points-clés de la consolidation et permet d’améliorer sa pratique de l’analyse financière.

Méthode Pédagogique et modalités d’évaluation

Avant : quiz d’auto-évaluation

Pendant la session : exposé technique accompagné de nombreux cas pratiques avec détermination des impacts sur les ratios financiers, de l’analyse d’une plaquette de groupe coté, et d’une « check-list » pour identifier les points-clés des états financiers. Présentation d’illustrations tirées de l’actualité et de cas réels rencontrés par les sociétés et/ou de l’expérience terrain de l’animateur. Ces différents échanges permettent d’ancrer et de s’assurer de l’acquisition des connaissances.

Après : L’animateur est disponible pour répondre à toute question relevant de la formation analyse financière.

Formations générales | FinHarmony Conseil & Formation

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Prix

2 090 € HT

Médias

Témoignages

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