Formation à distance Cash Flow

Pré-requis

Aucun niveau de connaissance préalable n’est requis

Objectifs

◗ Identifier les sources d’écart entre résultat et trésorerie.

◗ Analyser le lien entre BFR et Cash‑Flow opérationnel.

◗ Établir des prévisions de cash-flow opérationnel à partir des prévisions de résultat.

Programme de la formation

◗ Identifier les sources d’écart entre résultat et trésorerie et les catégoriser

– Comprendre le lien entre cycle financier et cash-flow
– Mesurer les décalages temporels selon les types de flux
– Évaluer l’impact de la variation du BFR sur la trésorerie
– Déterminer le free cash-flow
✔ COMPRENDRE | Illustration : passage du résultat net au free cash-flow
✔ APPLIQUER | Cas pratique : identifier les transactions qui génèrent un décalage entre résultat et flux de trésorerie

◗ Comprendre l’indicateur du free cash-flow

– Lien entre cash-flow et cycle d’activité
– Que mesure le free cash-flow ?
✔ COMPRENDRE | Brainstorming : pourquoi le cash-flow libre est-il si important ?
✔ COMPRENDRE | Lecture commentée de Tableaux de Flux de trésorerie

◗ Construire un tableau de passage simple et robuste

✔ COMPRENDRE | Illustration : calcul du flux de trésorerie à partir des comptes de bilan

◗ Établir les prévisions de cash-flow opérationnel

– Comprendre l’utilité du cash-flow prévisionnel
– Calculer le délai de paiement selon les 2 méthodes
• le DSO/DPO
• l’apurement
– Estimation des encaissements clients, décaissements fournisseurs, salaires, impôts
– Prévoir les flux de cash liés aux investissements
✔ APPLIQUER | Cas pratique : déterminer les délais moyens de paiement
✔ COMPRENDRE | Quiz : analyser les prévisions de trésorerie

Pourquoi choisir cette formation ?

La construction des budgets et des business plans ne contient souvent qu’une prévision de résultat ou d’EBIT. Cette vision ne suffit pas pour anticiper les besoins/excédents de cash, et quantifier les retours sur investissements.

Cette formation propose une démarche efficace pour déterminer les cash-flows prévisionnels à partir des prévisions de résultat.

Méthode pédagogique et modalités d’évaluation

Formation à distance :

– Trois visuels : l’animateur en vidéo, la présentation, un paperboard virtuel

– Quiz interactifs

– 6 participants maximum

Avant : quiz d’auto-évaluation

Pendant la session : présentation des grands principes, exposé des incidences concrètes, exemples tirés des états financiers récents. Les cas pratiques et les quiz interactifs permettent de s’assurer de l’acquisition des connaissances.

Après : apports documentaires. L’animateur est disponible à l’issue de la formation pour répondre à toute question relevant de la formation.

Prix

740 € HT

Témoignages

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