- Etats financiers et annexes - Connaître le bilan, le compte de résultat, le tableau de flux, le tableau de variation des capitaux propres, les OCI, l'annexe
- Instruments financiers et outils de couverture - Connaître les instruments financiers et les outils de couverture (fair value hedge / cash flow hedge, titirisation, dérivés de crédit, dettes hybrides)
- Normes IFRS - Normes internationales (IFRS)
- Risques financiers: contrepartie, liquidités, taux, change, actions - Analyse, valorisation, cartographie des risques et stratégie de couverture : - Risque de contrepartie : analyse financière et maîtriser les pratiques de rating (internes, externes) - Risque de liquidités : ALM et prévision de trésorerie groupe - Risque de taux : emprunts TF, TV, émission obligataires - Risque de change : exportations, importations, couverture - Risque sur actions : dividendes, acquisition-cession titres, Salle de marchés) - Risque projets & (dés) investissements Maîtriser l’identification et la valorisation des risques financiers et non financiers
- Titres et marchés financiers - Notions de coût de l'argent, liquité, inflation, capitalisation, actualisation, calculs d'intérêts, calculs actuariels
Maîtriser dans un environnement complexe
Public visé
- Consolideurs
- Experts comptables, Commissaires aux comptes
- Responsables financiers, consolidation et comptables
- Trésoriers
2 jours
Formation IFRS 9
Pré-requis
Connaissance des différents instruments financiers (actions, obligations et dérivés). Nous conseillons d’avoir suivi la formation « Comment fonctionnent les instruments financiers de couverture » en page 46 du catalogue de formation.
Comment fonctionnent les instruments financiers de couverture ? [G989]
Comprendre et mettre en œuvre
Objectifs
– Savoir évaluer et comptabiliser les actifs et passifs financiers en normes IFRS
– Être capable de mettre en œuvre la comptabilité de couverture
Contenu de la formation
> Les actifs financiers : titres de participation, prêts, placements, créances…
– Les différentes catégories selon IFRS 9
– La notion de juste valeur
– Le coût amorti et le taux d’intérêt effectif : mise en pratique
– Les variations de juste valeur, en résultat net ou en résultat global (OCI)
– Les dépréciations : les pertes attendues
> Les dettes et autres passifs financiers
– La distinction dette et capital et les dettes hybrides : application des critères de la norme IAS 32
– L’impact d’une renégociation de dette
> Comptabilité de couverture
– Les dérivés : une inscription systématique au bilan en IFRS
– L’utilisation des produits dérivés : spéculation ou couverture ?
– La comptabilité de couverture selon IFRS 9 ( les traitements comptables, l’efficacité, la rupture des relations de couverture…
Principes et mise en pratique :
. Couverture de juste valeur (Fair Value Hedge – FVH)
. Couverture de flux de trésorerie (Cash Flow Hedge – CFH)
. Couverture d’investissement net (Net Investment Hedge – NIH)
> Les informations à fournir dans les notes aux états financiers sur les risques liés à l’utilisation des instruments financiers (IFRS 7)
Pourquoi choisir cette formation ?
La comptabilité des instruments financiers en IFRS 9 ne doit pas rester une affaire d’experts. Cette formation explique les principales problématiques et rend le sujet accessible en renforçant l’explication des principes fondamentaux par de nombreux cas pratiques.
Méthode pédagogique et modalités d’évaluation
Avant : quiz d’auto-évaluation
Pendant la session : présentation technique accompagnée de nombreuses illustrations tirées de l’actualité et d’états financiers réels. Application immédiate des thèmes traités : exercices et cas pratiques. Quiz interactif permettant de valider l’acquisition des connaissances.
Après : fiche de synthèse et vidéos pédagogiques.
L’animateur est disponible pour répondre à toute question relevant de la formation.
Formations générales | FinHarmony Conseil & Formation
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Prix
2 200€ HT
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