Acquérir les fondamentaux
Public visé
0,5 jours
Nouvelle formation
Formation à distance Couverture de change
Pré-requis
Aucun niveau de connaissance préalable n’est requis.
Matériel : les supports de formation et le lien vers la classe virtuelle sont mis à disposition la veille de la formation.
Objectifs
◗ Démystifier le vocabulaire relatif au risque de change
◗ Acquérir l’essentiel sur les instruments utilisés en couverture de change et les stratégies de couverture mises en œuvre dans les entreprises
◗ Analyser les impacts sur les états financiers de la comptabilité de couverture
Programme de la formation
◗ Maîtriser les instruments de couverture de change
– Principes des principaux instruments dérivés de couverture : FX forward, FX swap, option
– Le vocabulaire de la couverture de change : déport/report, points de swap,
valeur intrinsèque et valeur temps…
– Logique économique de couverture
✔ COMPRENDRE | Illustration : comparaison spot/forward/option
✔ APPLIQUER | Cas pratique : calculer le taux forward à partir des taux d’intérêt et
du taux spot
✔ ÉVALUER | Quiz sur le fonctionnement des principaux instruments de couverture
de change
◗ Comprendre les traitements comptables en IFRS
– Les deux types principaux de comptabilité de couverture : couverture de juste valeur (FVH –Fair Value Hedge) et couverture de flux de trésorerie (CFH – Cash Flow Hedge)
– Conditions à remplir pour pouvoir appliquer la comptabilité de couverture
– Points de vigilance : documentation et efficacité
✔ COMPRENDRE | Récapituler et comparer les schémas comptables CFH FVH et NIH
✔ APPLIQUER | Cas pratique : appliquer le CFH à la couverture d’une transaction
importation ou exportation
✔ ÉVALUER | Quiz : quel type de comptabilité de couverture utiliser ?
◗ Les enjeux de la couverture de change au sein d’un groupe
– La couverture d’investissement net (NIH – Net Investment Hedge)
– La couverture des transactions éliminées en consolidation : les impacts et les enjeux
✔ COMPRENDRE | Illustration : couverture d’investissement net d’une filiale étrangère
✔ ÉVALUER | Quiz sur les couvertures intercos
Méthode pédagogique et modalités d’évaluation
◗ Formation à distance :
– Trois visuels : l’animateur en vidéo, la présentation, un paperboard virtuel
– Quiz interactifs
– 6 participants maximum
Avant : quiz d’auto-évaluation
Pendant la session : présentation des grands principes, exposé des incidences concrètes, exemples tirés des états financiers récents. Les cas pratiques et les quiz interactifs permettent de s’assurer de l’acquisition des connaissances.
Après : l’animateur est disponible par mail à l’issue de la formation pour répondre à toute question relevant de la formation.
Prix
740 € HT
Témoignages
Formation à distance couverture de change
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Jonathan C.
Entreprise
Formation